excel中现金流量表的计算现金流量表表格

2025-01-10 15:278935 寻骏哲

一、excel中现金流量表的计算1、根据会计理论和现金流量表的原理，反复进行理论推导，使现金流量表的各项转换成为易懂且便于操作的现金流量表公式；2、转换后的每项现金流量表公式由资产负债表项目、利润表项目及少量特殊业务项目组成；3、然后利用E

一、excel中现金流量表的计算

1、根据会计理论和现金流量表的原理，反复进行理论推导，使现金流量表的各项转换成为易懂且便于操作的现金流量表公式；

2、转换后的每项现金流量表公式由资产负债表项目、利润表项目及少量特殊业务项目组成；

3、然后利用Excel表格将现金流量表公式链接起来：涉及到资产负债表项目和利润表的项目，已在现金流量表公式中由Excel自动生成，涉及到少量特殊业务的项目，则需要建立一个附件，最后只需完成少量特殊业务项目的填列，就能直接完成现金流量表的编制了。

二、现金流量表左右相等吗

1、左边大部分都是根据利润表来做的，应该是现金流入流出的数据，数据来源有误。右边最后的数还得根据资产的期末数减期初数得出数据，这是必须滴。

2、左边最好按照现金和银行的凭证汇总（剔除转账因素）求得。

三、现金流量表的编制方法

1、现金流量表包括四个分别为投资现金流量表、资本金现金流量表、投资各方现金流量表及财务计划现金流量表

2、第一；投资现金流量表是以技术方案为一独立系统进行设置的。它以投术方案建设所需的总投资作为计算基础,反映技术方案在整个计算期(包括建设期和生产运营期)内现金的流人、流出和净现金流量,是计算评价指标的基础。投资现金流量表构成如表1ZlolO41-1所示

3、第二：资本金现金流量表

4、表是在拟定融资方案后,从技术方案权益投资者整体(即项目法人) 角度出发,以技术方案资本金作为计算的塞础,把借款本金偿还和利息支付作为现金流出, 用以计算资本金财务内部收益率,反映在一定融资方案下投资者权益投资的获利能力,用以比选融资方案,为投资者投资决策、融资决策提供依据。资本金现金流量表构成如表

5、1ZlolO41-2所示

6、第三；投资各方现金流量表是分别从投术方案各个投资者的角度出发,以投资者的出资额作为计算的基础,用以计算投术方案投资备方财务内部收益率。投资各方现金流量表构成如表IZ101041-3所示

7、第四；财务计划现金流量表反映技术方案计算期备年的投资、融资及经营活动所产生的现金流人和流出,用于计算净现金流量和累计盈余资金,考察资金平衡和余缺情况,分析技术方案的财务生存能力,即分析投术方案是否能为企业创造足够的净现金流量维持正常运营, 进而考察实现财务可持续性的能力。财务计划现金流量表构成如表1ZlolO41-4所示。